Q1/2569 Financial Analysis

รายได้ ต้นทุน กำไร & ต้นทุนซ่อน — Q1/2569

บจก. ชัยสวัสดิ์ มอเตอร์ไบค์ | เฉพาะรถใหม่ (N) ไม่รวม VAT | คำนวณจากต้นทุนจริงรายรุ่น match รายคัน 691 สัญญา

ต้นทุนจริงจากตารางราคา ยืนยันด้วยรายรับจ่ายจริง Q1 GP คำนวณ ex-VAT
Key Insight — สำหรับผู้บริหาร
Base GP Q1 = 7.62M (15.69%) แต่ต้นทุนซ่อนรวม -898,817 บาท กัดกร่อน GP เหลือ 6.72M (Margin จริง 13.84%)
ตัวร้ายหลัก: ส่วนลดดาวน์ -320K | ประกัน net -234K | ของแถม -216K | ทะเบียน net -128K
ขายไฟแนนซ์ = growth engine (56% ของ GP) แต่แถมทะเบียน 94% และถูกหักประกัน — ขายผ่อน GP% สูงสุด 16% แต่คันลดลงต่อเนื่อง
1
ภาพรวม — Revenue, Cost, GP & Hidden Cost Impact
รายได้รวม (ex-VAT)
0
691 คัน ขายปกติ
ต้นทุนรถ
0
84.31% ของรายได้
Base GP (รถอย่างเดียว)
0
GP% = 15.69%
ต้นทุนซ่อนรวม
0
กัด GP ลง 1.85%
GP สุทธิ (Adjusted)
0
Margin จริง 13.84%
2
รายได้ ต้นทุนรถ กำไร — แยกตามประเภทขาย x เดือน
รายได้ vs ต้นทุนรถ vs Base GP — รายเดือน
สัดส่วน GP ตามประเภทขาย (Q1 รวม)
GP% ตามประเภทขาย รายเดือน
ตารางรายละเอียด Q1/2569 — Base GP (รถอย่างเดียว ยังไม่หักต้นทุนซ่อน)
เดือนประเภทคันรายได้ต้นทุนรถBase GPGP%
ขายสด รายได้ vs ต้นทุนรถ vs GP
จำนวนคัน — ขายสด
GP% รายเดือน — ขายสด
Insight — ขายสด

ขายสด 233 คัน Base GP 7.4% ดูปกติ แต่เมื่อรวมต้นทุนซ่อน (ทะเบียน +48K, ประกัน +125K, ของแถม) จะเห็นว่าขายสดเป็นกลุ่มเดียวที่ทะเบียนและประกันทำกำไร เพราะเก็บเงินจากลูกค้าได้สูงกว่าทุน

ขายผ่อน รายได้ vs ต้นทุนรถ vs GP
จำนวนคัน — ขายผ่อน
GP% รายเดือน — ขายผ่อน
Insight — ขายผ่อน

ขายผ่อน GP% สูงสุด avg 16% เพราะราคาผ่อนสูงกว่าราคาสด + ส่วนลดน้อย แต่ต้องแบกต้นทุนประกันรถหายทุกคัน (149,695 บาท) เพราะกรรมสิทธิ์เป็นของร้าน — ปัญหาคือ จำนวนคันลดลงต่อเนื่อง 72 → 57 → 53

ขายไฟแนนซ์ รายได้ vs ต้นทุนรถ vs GP
จำนวนคัน — ขายไฟแนนซ์
GP% รายเดือน — ขายไฟแนนซ์
Insight — ขายไฟแนนซ์

ตัวทำเงินหลัก — Base GP 3.04M คิดเป็น 40% ของ GP ทั้งหมด จำนวนคันเพิ่ม 79 → 91 → 106 ดีมาก — แต่ต้นทุนซ่อนหนักสุด: แถมทะเบียน 94% (-241K), ถูกหักประกัน (-290K), ส่วนลดดาวน์ (-320K) ทำให้ GP จริงต่ำลงมาก

3
ต้นทุนซ่อน — ภาพรวม 4 หมวด
Net ทะเบียน/พรบ
-128,172
cost 642,462 − rev 514,290
Net ประกันรถหาย
-234,486
cost 717,956 − rev 483,470
ของแถม (แถมฟรี 100%)
-216,209
หมวก+แจ็กเกต+พวงกุญแจ+อื่นๆ
ส่วนลดดาวน์ไฟแนนซ์
-319,950
ตัวใหญ่ที่สุด — ช่วยลูกค้าจ่ายดาวน์
Waterfall: Base GP → Adjusted GP
4
ทะเบียน / พรบ — P&L แยกกลุ่ม
ต้นทุนรวม 691 คัน
642,462
avg 930 บาท/คัน
รายได้จากลูกค้า (NET)
514,290
gross 517,090 − ส่วนลด 2,800
Net P&L
-128,172
ขาดทุนจากการแถม
P&L แยกตามประเภทขาย
ประเภทขายต้นทุนรายได้Net P&Lสถานะ
ขายสด215,792264,132+48,340กำไร
ขายผ่อน160,834206,700+45,866กำไร
ขายไฟแนนซ์265,83624,759-241,077ขาดทุน
รวม642,462514,290-128,172
Root Cause: ขายสดและผ่อนทำกำไรจากทะเบียน (+94,206 รวม) แต่ ขายไฟแนนซ์ขาดทุน -241,077 เพราะแถมทะเบียนเกือบทุกคัน — fix เฉพาะไฟแนนซ์ได้ งานทะเบียนจะกลายเป็น profit center
ต้นทุนทะเบียน+พรบ รายเดือน x ประเภทขาย
5
ประกันรถหาย — แยกตามประเภทขาย
ขายสด — 96 คันที่มีประกัน กำไร +125,280
รายได้ลูกค้า (NET)
214,030
216,330 − ส่วนลด 2,300
ต้นทุนประกัน
88,750
96 คัน avg 924/คัน
Net Margin
+125,280
Margin 58.5% — profit center
ขายไฟแนนซ์ — ไฟแนนซ์หักจากบริษัท 276 คัน ขาดทุน -289,910
ใช้ข้อมูลจริง code 413.2 (หักค่าประกันรถหายไฟแนนซ์)
ไฟแนนซ์หักต้นทุน 479,510 — เก็บลูกค้า 195,450 − ส่วนลด 5,850 = NET รายได้ 189,600 → ขาดทุน -289,910
ต้นทุนถูกหัก
479,510
276 คัน avg 1,737/คัน
เก็บลูกค้าคืน (NET)
189,600
195,450 − ส่วนลด 5,850
Net Loss
-289,910
ต้อง review policy แถมประกัน
ขายผ่อน — ต้นทุนธุรกิจ (กรรมสิทธิ์เป็นของร้าน) ต้นทุนปกติ
เก็บค่าประกันรถหายจากลูกค้าขายผ่อนได้ 10 สัญญา = 22,300 บาท
ถ้าทำเป็น best practice ให้ทุกสาขา เก็บเพิ่มได้อีก — Net cost = 127,395 บาท
ต้นทุนประกัน 182 คัน
149,695
M1: 59,279 | M2: 48,039 | M3: 42,378
เก็บจากลูกค้าได้
22,300
10 สัญญา — ทำ best practice
Net ต้นทุน
-127,395
Cost of doing business
6
ของแถม — จากรายงานสรุปการจ่ายของแถม Q1
ต้นทุนของแถมรวม
216,209
แถมฟรีทั้งหมด ไม่มีเก็บเงิน
หมวก (Top cost)
137,760
63.7% ของต้นทุนของแถม
เสื้อ+พวงกุญแจ+อื่นๆ
78,449
แจ็กเกต 31,080 + อื่นๆ 47,369
Top 3 ต้นทุน: หมวกเต็มใบ 137,760 + เสื้อแจ็กเกต 31,080 + หมวกครึ่งใบ 31,625 = 200,465 (92.7%) | ของแถมทุกชิ้นแถมฟรี ไม่มีเก็บเงินจากลูกค้า
7
ส่วนลดเงินดาวน์ไฟแนนซ์ — ตัวใหญ่สุด
ม.ค. 2569
-76,700
ก.พ. 2569
-135,400
สูงสุด — เพิ่ม 76% จาก ม.ค.
มี.ค. 2569
-107,850
ส่วนลดดาวน์คือต้นทุนซ่อนที่ใหญ่ที่สุด (-319,950) — ก.พ. พุ่งสูงเพราะแคมเปญกระตุ้นยอด ต้อง review policy: กำหนดเพดานส่วนลดต่อคัน + ทำ ROI analysis ก่อนอนุมัติ
8
ตัวเลขสำคัญสำหรับอธิบายทีม
ประเด็นตัวเลขความหมาย / Action
Revenue (ex-VAT)48,543,282691 คัน ขายปกติ Q1
Base GP (รถอย่างเดียว)7,616,015 (15.69%)ก่อนหักต้นทุนซ่อน
ส่วนลดดาวน์ไฟแนนซ์-319,950ตัวใหญ่สุด — review policy ก่อน
ประกัน Net (ทุกประเภท)-234,486ไฟแนนซ์ -290K + ผ่อน -127K + สด +125K + อื่นๆ
ของแถม-216,209แถมฟรี 100% — negotiate ต้นทุนหมวก
ทะเบียน Net-128,172สด +48K, ผ่อน +46K แต่ ไฟแนนซ์ -241K
รวมต้นทุนซ่อน-898,817
GP สุทธิ (Adjusted)6,717,198 (13.84%)Margin จริงหลังหักต้นทุนซ่อนทั้งหมด

Next Steps — สิ่งที่ต้องทำ

1
Review policy ส่วนลดดาวน์ไฟแนนซ์ (-319,950)
ตัวใหญ่สุด — กำหนดเพดานต่อคัน/ต่อเดือน ก.พ. พุ่ง 135K ต้องมี approval process
2
หยุด default แถมทะเบียนขายไฟแนนซ์ (-241,077)
แถม 94% ของไฟแนนซ์ — เปลี่ยนเป็นเก็บเงิน default ให้เซลมีอำนาจลดเฉพาะ case
3
หยุดแถมประกันรถหายไฟแนนซ์ — ประหยัดได้ ~200K/Q
ลูกค้าไม่ถาม ไม่ต้องบอกว่าฟรี — เก็บเฉพาะเมื่อลูกค้าถาม
4
ขายผ่อนคันลดลง 72 → 57 → 53 — ตรวจสอบสาเหตุ
GP% ดีสุด 16% แต่คันหด ถ้า shift ไปไฟแนนซ์ = OK ถ้า demand หด = ต้องแก้ด่วน
5
Negotiate ต้นทุนของแถม (หมวก 137K = 64%)
ลดต้นทุนหมวกเต็มใบ / เปลี่ยนเป็นของแถมที่ต้นทุนต่ำแต่มูลค่ารับรู้สูง
6
ขายสดประกัน = profit center (+125K) — push ให้เซลขายเพิ่ม
96 คันจาก 233 คัน (41%) — ถ้า push ให้ 60% ได้ GP เพิ่ม ~45K/Q
ชัยสวัสดิ์ มอเตอร์ไบค์ — Q1/2569 GP & Hidden Cost Analysis | คำนวณจากต้นทุนจริงรายรุ่น 691 สัญญา | ยืนยันด้วยรายรับจ่ายจริง | ex-VAT | สร้างเมื่อ 5 เม.ย. 2569